Việc phân tích vòng quay khoản phải thu giúp các nhà quản lý và các nhà đầu tư đánh giá khả năng thu nợ của một công ty. Vậy vòng quay khoản phải thu là gì và cách tính như thế nào? Cùng tìm hiểu trong bài viết sau

Vòng quay khoản phải thu là gì?

Vòng quay khoản phải thu (Receivables Turnover Ratio) là một chỉ số kế toán giúp đánh giá hiệu quả trong công tác thu hồi nợ phải thu từ khách hàng, cho biết số lần mà một khoản phải thu được chuyển đổi thành tiền trong kỳ.

Chỉ số này quan trọng bởi lẽ: Khoản phải thu hay doanh thu mà doanh nghiệp bán chịu cho khách hàng cũng giống như một khoản cho vay của doanh nghiệp, nói cách khác là doanh nghiệp đang bị chiếm dụng vốn. Do đó, các doanh nghiệp cần quản trị các khoản phải thu để đảm bảo nguồn vốn kinh doanh của doanh nghiệp;

Công thức tính

Công thức tính vòng quay khoản phải thu (Receivables Turnover Ratio) như sau:

Vòng quay khoản phải thu = Doanh thu bán chịu ròng / Số dư trung bình các khoản phải thu

Trong đó:

– Doanh thu bán chịu ròng: Là số tổng doanh thu phát sinh trong kỳ đã thu được bằng tiền

– Khoản phải thu trung bình: là trung bình cộng của số phải thu tại đầu kỳ và cuối kỳ, chia cho 2.

Ý nghĩa vòng quay khoản phải thu

Vòng quay khoản phải thu (Receivables Turnover Ratio) là một chỉ số quan trọng trong phân tích hiệu quả quản lý vốn lưu động của doanh nghiệp. Chỉ số này đo lường số lần doanh nghiệp thu hồi nợ của khách hàng trong một kỳ kế toán.

  • Trước hết, chỉ số này cho thấy mức độ hiệu quả của việc thu hồi nợ. Một chỉ số vòng quay khoản phải thu cao cho thấy doanh nghiệp thu hồi nợ nhanh và đang quản lý tốt dòng tiền vào của mình.
  • Vòng quay khoản phải thu cũng cho thấy mức độ duy trì vốn lưu động của doanh nghiệp. Chỉ số này cao cho thấy nguồn vốn lưu động của doanh nghiệp sẽ liên tục được giải phóng và tái đầu tư vào hoạt động kinh doanh, giảm rủi ro thiếu hụt nguồn cung lưu chuyển.

Vì vậy, việc hiểu và phân tích vòng quay khoản phải thu giúp doanh nghiệp đánh giá được khả năng quản lý và thu hồi nợ, từ đó đưa ra các chiến lược quản lý và điều hành hiệu quả hơn.

Vòng quay khoản phải thu bao nhiêu là tốt?

Không có một con số cụ thể nào để xác định “vòng quay khoản phải thu” là tốt hay xấu, vì điều này phụ thuộc vào từng ngành cụ thể và các yếu tố khác. Tuy nhiên, bạn cần lưu ý các vấn đề sau:

  • Số lần vòng quay càng cao, tốc độ thu hồi nợ từ khách hàng của doanh nghiệp càng nhanh, và đây được xem là tín hiệu tốt. Một vòng quay thấp có thể chỉ ra rằng doanh nghiệp đang gặp khó khăn trong việc thu hồi nợ từ khách hàng, điều này có thể dẫn đến các vấn đề về lưu chuyển tiền tệ.
  • Mức độ nhanh chóng thu hồi nợ phụ thuộc vào chính sách tín dụng của doanh nghiệp và ngành mà doanh nghiệp hoạt động. Do vậy, chỉ nên so sánh chỉ số này giữa các doanh nghiệp khác trong cùng ngành.


Cách phân tích vòng quay khoản phải thu 

Việc phân tích vòng quay khoản phải thu giúp các nhà quản lý và các nhà đầu tư đánh giá khả năng thu nợ của một công ty. Dưới đây là một cách cơ bản để phân tích vòng quay khoản phải thu:

  • Đánh giá kết quả: số lần vòng quay càng cao, khả năng thu hồi khoản phải thu của doanh nghiệp càng tốt. Tuy nhiên, mức độ cao hoặc thấp có thể phụ thuộc vào ngành công nghiệp cũng như điều kiện cụ thể của doanh nghiệp.
  • So sánh với các doanh nghiệp khác trong cùng ngành: Điều này giúp đánh giá hiệu suất của công ty so với các đối thủ cạnh tranh.
  • Theo dõi xu hướng theo thời gian: Nếu vòng quay phải thu giảm dần theo thời gian, điều này có thể là một dấu hiệu rằng công ty đang gặp khó khăn trong việc thu hồi nợ.
  • Tìm hiểu các yếu tố gây ảnh hưởng: Nếu vòng quay phải thu không như mong đợi, bạn cần tìm hiểu xem có yếu tố nào đang gây ảnh hưởng, như chất lượng quản lý nợ, chính sách tín dụng của công ty hoặc các yếu tố bên ngoài như tình hình kinh tế.
  • Xem xét rủi ro: Một vòng quay khoản phải thu cao có thể ngụ ý rằng doanh nghiệp đã đặt ra các chính sách tín dụng nới lỏng, đẩy mạnh doanh thu bằng cách mở rộng tín dụng cho khách hàng, nhưng điều này cũng có thể tăng nguy cơ mất vốn nếu khách hàng không thanh toán nợ.

 

UBot – Hệ sinh thái tự động hoá toàn diện cho doanh nghiệp – cung cấp hơn 100+ robot ảo tự động hóa cho từng quy trình cụ thể của hơn 3000+ doanh nghiệp thuộc đa dạng các lĩnh vực với chi phí hợp lý. Nổi bật nhất trên thị trường là các giải pháp:

  • UBot Invoice – Xử lý hoá đơn tự động hoá
  • UBot ePayment – Hỗ trợ tự động tạo và duyệt đề nghị thanh toán theo từng cấp và từng bộ phận.
  • UBot Matching – Giải pháp tự động đối chiếu chứng từ mua hàng
  • UBot Statement – Giải pháp đối chiếu sao kê ngân hàng và hạch toán công nợ

Quý doanh nghiệp quan tâm xin mời tham khảo và nhận tư vấn bộ giải pháp tự động hóa cho doanh nghiệp tại đây: https://ubot.vn