Vốn lưu động là một yếu tố then chốt đối với sự ổn định và thành công của một doanh nghiệp. Cùng tìm hiểu về chỉ số này trong bài viết sau!

Vốn lưu động là gì?

Vốn lưu động là một khái niệm trong kế toán và tài chính, chỉ số tiền mà một công ty có sẵn để trả các chi phí hàng ngày và ngắn hạn.

Sở dĩ gọi là vốn lưu động vì nó nằm trong các tài sản có tính thanh khoản cao nên dễ dàng huy động nhanh hơn. Nếu doanh nghiệp cần nguồn vốn gấp để đầu tư mở rộng quy mô có thể cân nhắc lựa chọn bán bớt vốn lưu động.

Cách tính vốn lưu động 

Vốn lưu động được tính như sau:

Vốn lưu động = Tài sản lưu động – Nợ phải trả

Trong đó:

  • Tài sản lưu động là các tài sản mà công ty có thể dễ dàng chuyển đổi thành tiền mặt trong một thời gian ngắn, thường là một năm. Điều này bao gồm tiền mặt, đầu tư ngắn hạn, các khoản phải thu và hàng tồn kho.
  • Nợ phải trả là số tiền mà công ty phải trả trong một thời gian ngắn, thường là một năm. Điều này bao gồm các khoản phải trả nhà cung cấp, tiền lương, thuế, và các khoản vay ngắn hạn.

Phân biệt vốn lưu động và vốn cố định

Vốn lưu động và vốn cố định là hai khái niệm quan trọng trong kế toán và tài chính, liên quan đến cách mà công ty sử dụng nguồn vốn của mình. Hai nguồn vốn này được phân loại như sau:

Vốn Lưu Động Vốn Cố Định
Định nghĩa Số tiền mà công ty có sẵn để trả các chi phí hàng ngày và ngắn hạn. Được tính bằng cách trừ nợ phải trả từ tài sản lưu động. Số tiền mà công ty đầu tư vào tài sản cố định như máy móc, thiết bị, bất động sản, và các tài sản khác có tuổi thọ trên một năm.
Mục đích Để trả các chi phí hàng ngày, như tiền lương, thuế, và các chi phí hoạt động khác. Để đầu tư vào tài sản dài hạn mà công ty sử dụng để tạo ra sản phẩm hoặc dịch vụ.
Độ linh hoạt Cao. Vốn lưu động có thể được tăng hoặc giảm nhanh chóng để phản ánh nhu cầu kinh doanh. Thấp. Một khi đã đầu tư vào tài sản cố định, thì không dễ dàng để bán hoặc thay đổi.
Rủi ro Nếu vốn lưu động không đủ, công ty có thể gặp khó khăn trong việc trả các nợ ngắn hạn. Nếu đầu tư không hiệu quả, có thể gây thất thoát vốn và ảnh hưởng đến khả năng hoạt động của công ty.

>> Xem thêm: Vốn cố định là gì?

Ý nghĩa của vốn lưu động

  • Vốn lưu động >0  cho thấy công ty có đủ tài sản để trả nợ ngắn hạn và chi phí hàng ngày mà không cần bán tài sản cố định hoặc tìm nguồn vốn mới. Điều này là dấu hiệu của sức khỏe tài chính và khả năng tồn tại của doanh nghiệp.
  • Vốn lưu động <0 có thể cho thấy công ty không có đủ tài sản lưu động để trả nợ phải trả, có thể dẫn đến khó khăn tài chính và thậm chí là phá sản.

Tuy nhiên, mức độ vốn lưu động cần thiết có thể khác nhau tùy thuộc vào ngành công nghiệp và mô hình kinh doanh cụ thể của mỗi doanh nghiệp. Ví dụ, một doanh nghiệp bán lẻ có thể cần nhiều vốn lưu động hơn một doanh nghiệp sản xuất bởi vì họ cần duy trì một lượng hàng tồn kho lớn.

Ứng dụng 

Vốn lưu động đóng vai trò quan trọng trong hoạt động kinh doanh hàng ngày của một doanh nghiệp. Có thể sử dụng vốn lưu động để phân tích các khía cạnh sau: 

  • Đảm bảo thanh toán: Vốn lưu động giúp doanh nghiệp đảm bảo có đủ tiền để thanh toán các nợ phải trả ngắn hạn, bao gồm tiền lương nhân viên, hóa đơn nhà cung cấp, thuế và các khoản chi phí khác. Nếu không có đủ vốn lưu động, doanh nghiệp có thể gặp khó khăn trong việc trả các nợ này, dẫn đến rủi ro tài chính và mất uy tín.
  • Hỗ trợ hoạt động kinh doanh: Vốn lưu động hỗ trợ các hoạt động kinh doanh hàng ngày, bao gồm việc mua hàng hóa và nguyên liệu, bán hàng, và cung cấp dịch vụ. Điều này giúp doanh nghiệp hoạt động mượt mà và duy trì lợi nhuận.
  • Phòng ngừa rủi ro tài chính: Một lượng vốn lưu động đủ lớn có thể giúp doanh nghiệp phòng ngừa rủi ro tài chính, như rủi ro thanh khoản (khả năng trả nợ ngắn hạn) và rủi ro tín dụng (khả năng trả nợ dài hạn). Điều này làm tăng sự tin tưởng của các nhà cung cấp, ngân hàng, và nhà đầu tư.
  • Tận dụng cơ hội kinh doanh: Với đủ vốn lưu động, doanh nghiệp có thể tận dụng các cơ hội kinh doanh mà không cần phải tìm kiếm nguồn vốn mới. Ví dụ, họ có thể mua hàng hóa hoặc nguyên liệu với số lượng lớn để nhận được giá ưu đãi, hoặc họ có thể nhanh chóng mở rộng hoạt động kinh doanh khi thị trường tốt.

Bài viết đã đưa ra những kiến thức cơ bản nhất về vốn lưu động. Hi vọng rằng những thông tin này sẽ giúp ích cho công việc của bạn.

————

UBot – Hệ sinh thái tự động hoá toàn diện cho doanh nghiệp – cung cấp hơn 100+ robot ảo tự động hóa cho từng quy trình cụ thể của hơn 3000+ doanh nghiệp thuộc đa dạng các lĩnh vực với chi phí hợp lý. Nổi bật nhất trên thị trường là các giải pháp:

  • UBot Invoice – Xử lý hoá đơn tự động hoá
  • UBot ePayment – Hỗ trợ tự động tạo và duyệt đề nghị thanh toán theo từng cấp và từng bộ phận.
  • UBot Matching – Giải pháp tự động đối chiếu chứng từ mua hàng
  • UBot Statement – Giải pháp đối chiếu sao kê ngân hàng và hạch toán công nợ

Quý doanh nghiệp quan tâm xin mời tham khảo và nhận tư vấn bộ giải pháp tự động hóa cho doanh nghiệp tại đây: https://ubot.vn